Steuern sparen mit dem Kirchenbeitrag

Wie man mit dem Kirchenbeitrag bis zu 600 Euro Steuern sparen kann

Der Kirchenbeitrag ist die finanzielle Grundlage für die vielfältigen Aufgaben, Angebote und Leistungen der Katholischen Kirche in Österreich. Er beträgt wie in den letzten Jahren 1,1 % des steuerpflichtigen Einkommens. Davon wird ein allgemeiner Absetzbetrag von 59 Euro abgezogen. Wenn kein Nachweis über das Einkommen vorliegt, werden die Kirchenbeiträge geschätzt.

Wird im Kontakt mit der Kirchenbeitragsstelle die persönliche Lebenssituation thematisiert, können Ermäßigungen angewendet und der Kirchenbeitrag individuell angepasst werden. Beispielsweise wird auf Bezieherinnen und Bezieher von Kindergeld und Arbeitslosengeld besonders Rücksicht genommen.

Ab dem Veranlagungsjahr 2024 können vom Kirchenbeitrag 600 Euro statt wie bisher 400 Euro pro Jahr steuerlich abgesetzt werden.

Antworten auf häufig gestellte Fragen finden Sie auf der Homepage des Finanzministeriums. Weitere Informationen zur "antragslosen Arbeitnehmerveranlagung" und zur automatischen Datenübermittlung erhalten Sie hier bzw. bei Ihrem Finanzamt.

Ich möchte nicht, dass meine Zahlungen an das Finanzamt gemeldet werden. Was muss ich tun?

Wenn Sie das nicht möchten, können Sie die Datenübermittlung bei der Kirchenbeitragsstelle untersagen. Es erfolgt dann keine Übermittlung der von Ihnen geleisteten Beiträge, die Absetzung des Kirchenbeitrags bei der Lohn- bzw. Einkommensteuer ist aber dann nicht möglich.

Kann ich den Kirchenbeitrag weiterhin auch selbst in meiner Arbeitnehmerveranlagung bzw. Einkommensteuererklärung geltend machen?

Nein, ab dem Veranlagungsjahr 2017 nicht mehr. Es ist gesetzlich vorgesehen, dass die Beiträge nur mehr auf Grundlage einer elektronischen Datenübermittlung im Bescheid berücksichtigt werden. Das erfolgt automatisch, eine Geltendmachung in der Steuererklärung ist nicht mehr erforderlich.

Ich habe die Datenübermittlung untersagt. Kann ich das wieder rückgängig machen?

Ja. Wenn Sie untersagt haben, erfolgt so lange keine Datenübermittlung, bis Sie diese Untersagung widerrufen. Für einen Widerruf kontaktieren Sie bitte Ihre Kirchenbeitragsstelle.

Sind meine Daten auch sicher? Was ist mit dem Datenschutz?

Die Übermittlung der bezahlten Kirchenbeiträge erfolgt verschlüsselt und über FinanzOnline als sicheres Medium. Es wird ein eigenes Kennzeichen verwendet – das „verschlüsselte bereichsspezifische Personenkennzeichen für Steuern und Abgaben“ (vbPK SA). Die Zuordnung zu einer bestimmten Person ist daher ausschließlich für das Finanzamt möglich. Damit ist der Schutz der persönlichen Daten gewährleistet. Ein Datenaustausch findet nicht statt – d. h. die Kirche erhält vom Finanzamt wie bisher keine Informationen über die Höhe Ihres Einkommens.

Der Kirchenbeitrag wird für uns als Ehepaar gemeinsam berechnet. Wie wird der Beitrag bei der Übermittlung aufgeteilt? Kann man diese Aufteilung ändern?

Die Aufteilung der Kirchenbeitragszahlungen erfolgt entsprechend der Höhe des berechneten Kirchenbeitrags bzw. der Beitragsgrundlage (Einkommen). Wird eine andere Aufteilung gewünscht oder möchte ein/e Ehepartner/in den gesamten gemeinsamen Kirchenbeitrag bei ihrer/seiner Einkommensteuer berücksichtigt haben, muss das bei der Arbeitnehmerveranlagung bzw. Einkommensteuererklärung beantragt werden (Formular L1d).

Der Kirchenbeitrag kann auch von einer anderen Person abgeschrieben werden – das gilt für (Ehe)Partner/innen und Kinder (§ 18 Abs. 3 Z 1 EStG)? Was ist in diesem Fall zu tun?

Soll die Beitragszahlung bei einer anderen Person berücksichtigt werden, muss das bei der Arbeitnehmerveranlagung bzw. Einkommensteuererklärung beantragt werden (Formular L1d).

Ich habe 2017 oder später Kirchenbeiträge bezahlt und die Übermittlung nicht untersagt. Trotzdem sehe ich in FinanzOnline oder meinem Einkommensteuerbescheid keine Zahlungen bzw. einen falschen Betrag. Was muss ich tun?

Bitte bedenken Sie zunächst, dass die Übermittlung etwas dauern kann – sie muss aber bis spätestens 28. Februar erfolgen. Wenn Sie danach immer noch keine Zahlungen in FinanzOline sehen, fragen Sie bitte zunächst bei Ihrem Finanzamt – vielleicht gibt es ein technisches Problem. Es kann aber auch sein, dass eine oder mehrere Zahlungen beim Kirchenbeitrag falsch zugeordnet wurden. Das muss korrigiert und dann geändert an das Finanzamt übermittelt werden. Dann können Sie die Kirchenbeiträge als Sonderausgabe geltend machen. In solchen Fällen wenden Sie sich bitte an die Kirchenbeitragsstelle.